Fatura hileleri çoğu zaman içeriden bir iş birliğiyle yapılır. Bazen özenle hazırlanmış bir fatura aralarında kaybolmanızı bekleyen tuzaklarla doludur.
Yaygın fatura hileleri arasında; aynı faturanın iki defa gönderilerek çift ödeme alınması, danışmanlık veya bakım-onarım gibi hizmetlerin aslında verilmeden verilmiş gibi gösterilmesi, onay süreçlerinin bulunduğu ortamlarda yüksek tutarlı faturaların parçalara ayrılarak onaya düşmeden ilerletilmesi ve hayalet satıcı oluşturma gibi yöntemler yer almaktadır.
Bu tip hileleri tespit ve önleme önerileri olarak; sistemde aynı fatura numarasına ait verilerin tekrar girişinin yapılmasının engellenmesi, çifte onay, tedarikçiyle çalışılmaya başlanacağı zaman vergi kimlik numarası, ticaret sicil gazetesi ve faaliyet belgesinin talep edilmesi, görevlerin ayrılığı ilkesine uygunluk, ürün alımı söz konusu ise irsaliye-sipariş-fatura (muhteşem 3’lü) karşılaştırması, sözleşme kapsamı haricinde önceden yapılan ödemeler, personellere eğitim ve ihbar hattı oluşturma verilebilir.
Bir faturadaki en küçük anormallik, bilinmeyen bir hikâyenin başlangıcı olabilir. Bu noktada sürecin etkin yönetimini sağlayacak paydaşlar iç denetim ve iç kontrol ekipleridir.